| مرکز هزینه دارد ؟ |
تفصیلی دارد؟ |
ماهیت مانده |
عنوان |
کد |
|
|
|
دارایی هاي جاري |
۱۰۰۰ |
|
|
|
موجودي نقدي |
۱۱۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
موجودي نزد صندوق |
۱۱۱۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
موجودي هاي نقدي نزد بانکها |
۱۱۲۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
چک هاي در جریان وصول |
۱۱۳۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
چک هاي واگذاري به بانک ها |
۱۱۳۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
موجودي تنخواه گردان هاي دفتر مرکزي |
۱۱۵۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
موجودي تنخواه گردان هاي کارخانه |
۱۱۵۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
تمبرهاي نزد صندوق |
۱۱۸۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
سفته هاي نزد صندوق |
۱۱۸۲ |
|
|
|
سرمایه گذاري هاي کوتاه مدت |
۱۲۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
سپرده هاي کوتاه مدت نزد شعبه بانک… |
۱۲۱۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
سپرده هاي کوتاه مدت نزد شعبه بانک… |
۱۲۱۲ |
|
|
|
حساب ها و اسناد دریافتنی |
۱۳۰۰ |
| خیر |
بلی |
بد |
حساب هاي دریافتنی – اشخاص حقیقی |
۱۳۱۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
حساب هاي دریافتنی – اشخاص حقوقی |
۱۳۱۲ |
| خیر |
بلی |
بد |
حساب هاي دریافتنی – شرکت هاي دولتی |
۱۳۱۳ |
| خیر |
بلی |
بد |
حساب هاي دریافتنی – شرکت هاي تابعه و وابسته |
۱۳۱۴ |
| خیر |
خیر |
بس |
ذخیره مطالبات مشکوك الوصول/ اشخاص حقیقی |
۱۳۲۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
ذخیره مطالبات مشکوك الوصول/ اشخاص حقوقی |
۱۳۲۲ |
| خیر |
خیر |
بس |
ذخیره مطالبات مشکوك الوصول/ شرکت هاي دولتی |
۱۳۲۳ |
| خیر |
خیر |
بد |
اسناد دریافتنی – اشخاص حقیقی |
۱۳۵۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
اسناد دریافتنی – اشخاص حقوقی |
۱۳۵۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
اسناد دریافتنی – شرکت هاي دولتی |
۱۳۵۳ |
| خیر |
خیر |
بد |
اسناد دریافتنی – شرکت هاي تابعه و وابسته |
۱۳۵۴ |
|
|
|
سایر حساب ها و اسناد دریافتنی |
۱۴۰۰ |
| خیر |
بلی |
بد |
بدهی سهام داران |
۱۴۱۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
سود سهام دریافتنی |
۱۴۲۱ |
| بلی |
بلی |
بد |
وام کارکنان |
۱۴۳۱ |
| بلی |
بلی |
بد |
مساعده کارکنان |
۱۴۴۱ |
| بلی |
بلی |
بد |
سایر بدهی کارکنان |
۱۴۴۲ |
| خیر |
بلی |
بد |
سپرده ضمانت نامه هاي بانکی |
۱۴۵۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
سپرده سفارشات |
۱۴۵۲ |
| خیر |
بلی |
بد |
سپرده نزد گمرك |
۱۴۵۳ |
| خیر |
بلی |
بد |
اسناد دریافتنی سهام داران |
۱۴۷۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
اسناد دریافتنی کارکنان |
۱۴۷۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
سایر اسناد دریافتنی |
۱۴۷۳ |
|
|
|
موجودي مواد و کالا |
۱۵۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
کالاي ساخته شده |
۱۵۱۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
کالاي در جریان ساخت |
۱۵۳۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
مواد اولیه اصلی |
۱۵۵۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
مواد اولیه کمکی |
۱۵۵۲ |
| خیر |
بلی |
بد |
قرض ما نزد دیگران |
۱۵۶۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
قرض دیگران نزد ما |
۱۵۶۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
لوازم یدکی و قطعات |
۱۵۷۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
ملزومات |
۱۵۸۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
مغایرت انبار گردانی |
۱۵۹۶ |
| خیر |
خیر |
بد |
مغایرت نقل و انتقال انبار |
۱۵۹۷ |
|
|
|
سفارشات مواد و کالا |
۱۶۰۰ |
| خیر |
بلی |
بد |
سفارشات مواد اولیه اصلی |
۱۶۱۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
سفارشات مواد اولیه کمکی |
۱۶۱۲ |
| خیر |
بلی |
بد |
سفارشات قطعات یدکی مکانیکی |
۱۶۳۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
سفارشات قطعات یدکی برقی |
۱۶۳۲ |
| خیر |
بلی |
بد |
سفارشات سایر موارد |
۱۶۳۳ |
|
|
|
پیش پرداخت ها |
۱۷۰۰ |
| خیر |
بلی |
بد |
پیش پرداخت مواد اولیه |
۱۷۱۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
پیش پرداخت قطعات یدکی |
۱۷۱۲ |
| خیر |
بلی |
بد |
پیش پرداخت بیمه |
۱۷۲۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
پیش پرداخت قراردادها |
۱۷۳۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
سایر پیش پرداخت ها |
۱۷۳۹ |
|
|
|
داراي هاي غیر جاري |
۲۰۰۰ |
|
|
|
سرمایه گذاري بلند مدت |
۲۱۰۰ |
| خیر |
بلی |
بد |
سرمایه گذاري بلند مدت در سهام اوراق بهادار |
۲۱۱۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
ذخیره کاهش در سهام اوراق قرضه |
۲۱۹۱ |
|
|
|
اموال ، ماشین آلات و تجهیزات |
۲۲۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
زمین و آماده سازي زمین |
۲۲۱۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
ساختمان ها |
۲۲۱۲ |
|
|
|
تاسیسات |
۲۲۱۳ |
| خیر |
خیر |
بد |
ماشین آلات |
۲۲۱۴ |
| خیر |
خیر |
بد |
قالب ها و ابزار مخصوص |
۲۲۱۵ |
| خیر |
خیر |
بد |
وسایل نقلیه |
۲۲۱۶ |
| خیر |
خیر |
بس |
استهلاك انباشته آماده سازي زمین |
۲۲۲۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
استهلاك انباشته ساختمانها |
۲۲۲۲ |
| خیر |
خیر |
بس |
استهلاك انباشته تاسیسات |
۲۲۲۳ |
| خیر |
خیر |
بس |
استهلاك انباشته ماشین آلات |
۲۲۲۴ |
| خیر |
خیر |
بس |
استهلاك انباشته قالب ها و ابزار مخصوص |
۲۲۲۵ |
| خیر |
خیر |
بس |
استهلاك انباشته وسایل نقلیه |
۲۲۲۶ |
| خیر |
خیر |
بس |
استهلاك انباشته اثاثه و منصوبات |
۲۲۲۷ |
| خیر |
بلی |
بد |
داراي هاي در دست تکمیل |
۲۲۳۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
سفارشات سرمایه اي |
۲۲۵۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
پیش پرداخت سرمایه اي |
۲۲۶۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
دارایی هاي اسقاط شده |
۲۲۷۱ |
|
|
|
دارایی هاي نامشهود |
۲۳۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
حق الختراع و حق ثبت |
۲۳۱۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
سرقفلی |
۲۳۲۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
نرم افزار هاي رایانه هاي |
۲۳۳۱ |
|
|
|
سایر دارایی هاي غیر جاري |
۲۴۰۰ |
| خیر |
بلی |
بد |
وجوه مسدود شده نزد بانکها |
۲۴۱۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
حساب ها و اسناد دریافتنی بلند مدت تجاري |
۲۴۲۱ |
| خیر |
بلی |
بد |
حساب ها و اسناد دریافتنی بلند مدت کارکنان |
۲۴۲۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
ذخیره مطالبات مشکوك الوصول |
۲۴۳۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
حق الامتیازها آب ، برق ، گاز و تلفن |
۲۴۴۱ |
|
|
|
مخارج انتقالی به دوره آتی |
۲۵۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
مخارج انتقالی به دوره آتی |
۲۵۱۱ |
|
|
|
بدهی هاي جاري |
۳۰۰۰ |
|
|
|
اسناد پرداختنی |
۳۱۰۰ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی – اشخاص حقوقی |
۳۱۱۲ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی – شرکت هاي دولتی |
۳۱۱۳ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی – شرکت هاي تابعه و وابسته |
۳۱۱۴ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی به وزارت امور اقتصادي و دارایی |
۳۱۲۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی به سازمان تامین اجتماعی |
۳۱۲۲ |
| خیر |
بلی |
بس |
سایر اسناد پرداختنی |
۳۱۲۳ |
|
|
|
حساب هاي پرداختنی |
۳۲۰۰ |
| خیر |
بلی |
بس |
حساب هاي پرداختنی تجاري – خرید |
۳۲۱۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
حساب هاي پرداختنی تجاري – خرید ماشین آلات |
۳۲۱۲ |
|
|
|
سایر حساب هاي پرداختنی |
۳۳۰۰ |
| خیر |
بلی |
بس |
حق المشاوره پرداختنی |
۳۳۱۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
حق الزحمه بازرسان و حسابرسان |
۳۳۱۲ |
| خیر |
خیر |
بس |
حساب هاي سود و کارمزد پرداختنی |
۳۳۲۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
حقوق پرداختنی |
۳۳۲۲ |
| خیر |
خیر |
بس |
بیمه هاي پرداختی |
۳۳۲۳ |
| خیر |
خیر |
بس |
کسور از پیمانکاران |
۳۳۲۴ |
| خیر |
بلی |
بس |
سایر حساب هاي پرداختنی |
۳۳۲۵ |
|
|
|
پیش دریافت ها از مشتریان |
۳۴۰۰ |
| خیر |
بلی |
بس |
پیش دریافت هاي از مشتریان – گروه ۱ |
۳۴۱۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
پیش دریافت هاي از مشتریان – گروه ۱ |
۳۴۱۲ |
| خیر |
بلی |
بس |
پیش دریافت ها از تعاونی ها |
۳۴۲۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
پیش دریافت ها از وزارتخانه ها |
۳۴۴۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
پیش دریافت ها از اشخاص حقیقی |
۳۴۶۱ |
|
|
|
ذخیره مالیات |
۳۵۰۰ |
| خیر |
بلی |
بس |
ذخیره مالیات تشخیص شده |
۳۵۱۱ |
|
|
|
سود سهام پیشنهادي و پرداختنی |
۳۶۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود سهام پیشنهادي سهام داران ممتاز |
۳۶۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود سهام پیشنهادي سهام داران عادي |
۳۶۱۲ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود سهام پرداختنی سهام داران ممتاز |
۳۶۲۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود سهام پرداختنی سهام داران عادي |
۳۶۲۲ |
|
|
|
وام هاي پرداختنی حصه جاري |
۳۷۰۰ |
| خیر |
بلی |
بس |
وام هاي پرداختنی بانک ها |
۳۷۱۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
وام پرداختنی ارزي |
۳۷۲۱ |
|
|
|
مالیات هاي پرداختنی |
۳۸۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
مالیات هاي پرداختنی تکلیفی |
۳۸۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
مالیات هاي پرداختنی حقوق |
۳۸۱۲ |
|
|
|
بدهی هاي بلند مدت |
۴۰۰۰ |
|
|
|
اسناد پرداختین بلند مدت |
۴۱۰۰ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی ریالی اشخاص حقیقی |
۴۱۱۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی ریالی اشخاص حقوقی |
۴۱۱۲ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی ارزي اشخاص حقیقی |
۴۱۲۱ |
| خیر |
بلی |
بس |
اسناد پرداختنی ارزي اشخاص حقوقی |
۴۱۲۲ |
|
|
|
وام هاي پرداختنی |
۴۲۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
وام هاي پرداختنی بانک ۱ |
۴۲۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
وام هاي پرداختنی بانک ۲ |
۴۲۱۲ |
| خیر |
خیر |
بس |
وام هاي پرداختنی ارزي بانک ۱ |
۴۲۲۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
وام هاي پرداختنی ارزي بانک ۲ |
۴۲۲۲ |
|
|
|
درآمدهاي انتقالی به دوره آتی |
۴۳۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
درآمدهاي انتقالی به دوره آتی |
۴۳۱۱ |
|
|
|
مزایاي پایان خدمت |
۴۴۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
مزایاي پایان خدمت |
۴۴۱۱ |
|
|
|
حقوق صاحبان سهام |
۵۰۰۰ |
|
|
|
اندوخته قانونی |
۵۱۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
اندوخته قانونی |
۵۱۱۱ |
|
|
|
سایر اندوخته ها |
۵۲۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
اندوخته عمومی |
۵۲۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
اندوخته جایگزینی ماشین آلات تولیدي |
۵۲۲۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
اندوخته جایگزینی ماشین آلات غیر تولیدي |
۵۲۲۲ |
|
|
|
سود و زیان انباشته |
۵۳۰۰ |
|
|
|
سرمایه |
۵۴۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
سرمایه سهامداران ممتاز |
۵۴۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
سرمایه سهامداران عادي |
۵۴۱۲ |
|
|
|
درآمدها |
۶۰۰۰ |
|
|
|
فروش |
۶۱۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
فروش محصولات |
۶۱۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
فروش متفرقه |
۶۱۶۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
برگشت از فروش |
۶۱۹۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
تخفیفات |
۶۱۹۲ |
|
|
|
سایر درآمدها |
۶۲۰۰ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود حاصل از فروش مواد اولیه و قطعات |
۶۲۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود حاصل از فروش اموال |
۶۲۲۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود حاصل از سرمایه گذاري ها |
۶۲۳۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
سود حاصل از سپرده ها |
۶۲۴۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
سایر درآمدها |
۶۲۵۱ |
|
|
|
عملکرد |
۶۵۰۰ |
| خیر |
خیر |
|
عملکرد |
۶۵۱۱ |
| خیر |
خیر |
|
سود و زیان |
۶۶۱۱ |
|
|
|
هزینه ها |
۷۰۰۰ |
|
|
|
هزینه هاي مستقیم تولید |
۷۱۰۰ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي مواد مستقیم |
۷۱۱۱ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي دستمزد مستقیم |
۷۱۲۱ |
|
|
|
هزینه هاي سربار تولید |
۷۲۰۰ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي مواد کمکی |
۷۲۱۱ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي دستمزد کمکی و سایر هزینه هاي دستمزد |
۷۲۲۱ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي استهلاك |
۷۲۳۱ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي دستمزد جذب نشده |
۷۲۴۱ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي سربار جذب نشده |
۷۲۴۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
سایر هزینه هاي سربار |
۷۲۵۱ |
|
|
|
هزینه هاي توزیع و فروش |
۷۳۰۰ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي دستمزد |
۷۳۱۱ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي مواد و ملزومات مصرفی |
۷۳۱۲ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي استهلاك |
۷۳۱۳ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي بسته بندي |
۷۳۱۴ |
| خیر |
خیر |
بد |
هزینه هاي حمل |
۷۳۱۵ |
| خیر |
خیر |
بد |
هزینه هاي باربري |
۷۳۱۶ |
| خیر |
خیر |
بد |
سایر هزینه هاي فروش |
۷۳۱۷ |
|
|
|
هزینه هاي عمومی و اداري |
۷۴۰۰ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي دستمزد |
۷۴۱۱ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي مواد و ملزومات مصرفی |
۷۴۱۲ |
| بلی |
خیر |
بد |
هزینه هاي استهلاك |
۷۴۱۳ |
| بلی |
خیر |
بد |
سایر هزینه ها |
۷۴۱۴ |
| خیر |
خیر |
بد |
هزینه هاي مالی |
۷۵۱۱ |
|
|
|
سایر هزینه ها |
۷۹۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
زیان ناشی از تسعیر نرخ ارز |
۷۹۱۱ |
| خیر |
خیر |
بد |
زیان ناشی از کاهش ارزش موجودي ها |
۷۹۱۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
زیان ناشی از فروش محصولات معیوب |
۷۹۱۳ |
| خیر |
خیر |
بد |
سایر |
۷۹۱۴ |
|
|
|
بهاي تمام شده محصولات و خدمات |
۸۰۰۰ |
|
|
|
بهاي تمام شده محصولات |
۸۱۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
بهاي تمام شده محصولات |
۸۱۱۱ |
|
|
|
بهاي تمام شده فروش رفته |
۸۲۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
بهاي تمام شده فروش رفته محصولات |
۸۲۱۲ |
|
|
|
مغایرت مواد |
۸۴۰۰ |
|
خیر |
|
مغایرت نرخ مواد |
۸۴۱۱ |
|
خیر |
|
مغایرت مصرف مواد |
۸۴۱۲ |
|
|
|
مغایرت دستمزد |
۸۵۰۰ |
| بلی |
خیر |
|
مغایرت نرخ دستمزد |
۸۵۱۱ |
| بلی |
خیر |
|
مغایرت کارآیی دستمزد |
۸۵۱۲ |
|
|
|
مغایرت سربار |
۸۶۰۰ |
| بلی |
خیر |
|
مغایرت هزینه هاي سربار ثابت |
۸۶۱۱ |
| بلی |
خیر |
|
مغایرت هزینه هاي سربار متغییر |
۸۶۱۲ |
|
|
|
سایر حساب ها |
۹۰۰۰ |
|
|
|
حساب هاي کنترلی |
۹۱۰۰ |
| خیر |
خیر |
بد |
کنترل خرید |
۹۱۱۱ |
| خیر |
خیر |
بس |
کنترل فروش دارایی ثابت |
۹۱۱۲ |
| خیر |
خیر |
بد |
کنترل خرید دارایی ثابت |
۹۱۱۳ |
| خیر |
خیر |
بد |
کنترل کالاي فروش رفته |
۹۱۱۵ |
| خیر |
خیر |
بد |
کنترل فروش مواد و قطعات |
۹۱۱۶ |
|
|
|
کالاهاي قرضی (امانی) |
۹۵۰۰ |
|
|
|
افتتاحیه – اختتامیه |
۹۷۰۰ |
| خیر |
خیر |
|
افتتاحیه |
۹۷۱۱ |
| خیر |
خیر |
|
اختتامیه |
۹۷۱۲ |
|
|
|
حساب هاي انتظامی |
۹۸۰۰ |
| خیر |
خیر |
|
حساب هاي انتظامی |
۹۸۱۱ |
|
|
|
طرف حساب هاي انتظامی |
۹۹۰۰ |
| خیر |
خیر |
|
طرف حساب هاي انتظامی |
۹۹۱۱ |
